В РФ ужесточаются меры регулирования неофициальной трудовой деятельности. Создан реестр организаций, нарушающих трудовое законодательство, а субъектам федерации поручено активнее выявлять и пресекать неофициальные модели трудоустройства. Даже граждане, работающие на себя, обязаны подтверждать законность своих доходов во избежание проверок. Рассмотрим, что подразумевается под нелегальным трудоустройством, кого включают в список нарушителей и как противостоять скрытым схемам найма.
Определение нелегальной занятости
Теневой или неофициальной занятостью называют ситуацию, когда сотрудник выполняет трудовые обязанности без официального оформления, а наниматель скрывает факт трудоустройства. Выплаты производятся наличными средствами без заключения договора и отчислений в бюджет. Основная цель таких действий — экономия на страховых взносах и упрощение процедур приёма персонала.
Первоначально подобная договорённость может казаться выгодной — работник регулярно получает вознаграждение. Однако на практике это создаёт риски для сотрудника: отсутствие официального статуса лишает его ключевых социальных гарантий.
Неофициальное трудоустройство ограничивает:
• правовую защиту. Отсутствие договора не позволяет доказать факт трудовых отношений. Наниматель может произвольно уменьшить или прекратить выплаты, а оспорить действия будет крайне сложно;
• социальные гарантии. Пособия по болезни, декретные выплаты, компенсации при производственных травмах рассчитываются исходя из официального дохода. При его отсутствии поддержка государства недоступна;
• пенсионное обеспечение. Формирование будущей пенсии зависит от страховых отчислений. Если наниматель их не производит, период работы не засчитывается;
• доступ к кредитным продуктам. Финансовые учреждения учитывают исключительно подтверждённые доходы. Высокие неофициальные выплаты не являются основанием для одобрения займов.
Согласно статье 226 Налогового кодекса, обязанность по уплате налогов с заработной платы возлагается на работодателя. Однако при возникновении споров сотруднику необходимо доказать непричастность к схемам уклонения от налоговых обязательств.
Ответственность граждан за подобные нарушения зафиксирована в статье 122 НК РФ и статье 198 УК РФ. Согласно налоговому законодательству, размер штрафа составляет от 20% до 40% от неуплаченной суммы.
При существующих неофициальных трудовых отношениях работник может потребовать официального оформления, самостоятельно задекларировать доходы или обратиться в надзорные инстанции. Оптимальным решением остаётся поиск работодателей, предлагающих легальные условия сотрудничества.
Отличия самозанятости от нелегальной деятельности
Статус самозанятого является законным режимом работы. Такие граждане платят упрощённый налог (НПД) и осуществляют деятельность без найма сотрудников по трудовым договорам.
Однако статус может использоваться нелегально, если физическое лицо фактически выполняет функции штатного сотрудника (с фиксированным графиком, подчинением руководству и регулярными задачами), но оформлено как самозанятое для минимизации налоговых отчислений работодателем.
В подобных случаях налоговые органы квалифицируют это как模拟 трудовых отношений, что считается нарушением.
Новые меры регулирования трудовых отношений
С 2025 года введён новый инструмент контроля — открытый реестр нарушителей трудового законодательства, формируемый ведомствами совместно с налоговой службой.
Основная задача — пресечение нарушений, связанных с неофициальным трудоустройством и сокрытием реальных условий работы. Система позволит надзорным органам отслеживать организации, которые:
• устанавливают зарплату ниже допустимого уровня;
• маскируют трудовые договоры гражданско-правовыми соглашениями;
• систематически игнорируют нормы трудового права.
Критерии включения в реестр
В перечень попадают:
— юридические лица и ИП, выплачивающие зарплату ниже минимального размера с учётом региональных надбавок;
— компании, использующие оформление по гражданско-правовым договорам вместо трудовых при фактическом наличии штатной позиции;
— работодатели, привлекавшиеся к ответственности за нарушения процедуры оформления сотрудников;
— организации с регулярными выплатами самозанятым свыше 20 тыс. ежемесячно при признаках трудовых отношений;
— субъекты хозяйствования с выявленными расхождениями между реальными выплатами и отчётностью.
Основанием для внесения в перечень служит официально зафиксированное нарушение по материалам проверок.
Последствия для нарушителей:
• внеочередные проверки контролирующих органов;
• ограничение доступа к государственным программам поддержки;
• ухудшение деловой репутации и сложности с привлечением персонала;
• дополнительные налоговые начисления при подтверждении нарушений.
Реестр создан для защиты прав работников. Неофициальное трудоустройство или получение неучтённых выплат может привести к потере социальных гарантий, отказу в кредитовании и другим проблемам.
Проверить легальность выплат и отчислений можно в личном кабинете налогоплательщика в соответствующем разделе.
Особенности регулирования самозанятости
Самозанятые граждане в РФ обладают особым налоговым статусом с упрощёнными требованиями. Налоговые органы не осуществляют сплошной мониторинг поступлений на банковские счёта. Для расчёта налога используются исключительно данные, внесённые гражданином в специальное приложение.
Риски сокрытия доходов
Несмотря на доверительный характер системы, контроль со стороны ФНС возможен. Единичные поступления могут объясняться личными переводами, тогда как регулярные платежи от одних и тех же контрагентов вызывают вопросы.
Основания для проверки появляются при систематических переводах от юридических лиц или предпринимателей, ранее сотрудничавших официально, в суммах, сопоставимых с оплатой услуг.
Умышленное сокрытие доходов может привести к налоговой доначислению, штрафам и пеням по результатам проверок.
Изменения в регулировании самозанятости
Страхование на случай нетрудоспособности
С конца 2025 года разработан механизм добровольного страхования самозанятых, предусматривающий выплаты при временной потере работоспособности. Граждане смогут выбирать условия:
• выплата 50 тыс. рублей ежемесячно (страховой взнос — 1920 рублей);
• компенсация 35 тыс. рублей в месяц (взнос — 1344 рубля).
После полугода уплаты взносов предусмотрена выплата 70% от страховой суммы, через год — 100%. Взаимодействие будет осуществляться через профильное приложение. Пробный запуск программы запланирован на 2026-2028 годы.
Право на отсрочку платежей
С осени 2025 года самозанятые и представители малого бизнеса получили возможность оформлять отсрочку по кредитным обязательствам до 6 месяцев с периодичностью раз в пятилетие.
Лимиты кредитов для реструктуризации:
• 10 млн рублей — для самозанятых;
• 60 млн рублей — для микропредприятий;
• 400 млн рублей — для малых компаний;
• 1 млрд рублей — для среднего бизнеса.
Отсрочка распространяется и на льготные кредиты. Банки обязаны предоставить каникулы при соответствии заёмщика установленным критериям.
Основания для отказа:
• процедура банкротства или ликвидации;
• использование права в последние пять лет;
• заключение договора до весны 2024 года;
• просрочка платежей свыше 30 дней;
• наличие оснований для досрочного взыскания;
• отсутствие согласия поручителей при их наличии.
Согласно статистике, новые правила позволят бизнесу легче преодолевать финансовые сложности при росте спроса на кредитные каникулы.
Программа противодействия неофициальной занятости
Правительство утвердило трёхлетнюю стратегию сокращения нелегального трудоустройства на 2025-2027 годы. Основные направления включают анализ рынка труда, вовлечение незанятого населения в экономическую деятельность, усиление надзора и новые требования к регионам.
План мероприятий предполагает:
• мониторинг неформальной занятости по отраслям и регионам;
• выявление случаев подмены трудовых договоров;
• контроль за соблюдением МРОТ и корректным оформлением самозанятых;
• проверку незаконного использования заёмного труда.
